退休后交多少税？一张图看懂你的退休税务地图（2026）

同样是每年花 8 万美元过日子的两对退休夫妻，联邦税单可能相差几千、甚至上万美元。

差别不只在他们有多少钱，更在于这 8 万块是从哪个账户里拿出来的。

很多人退休前把全部精力花在“怎么多存一点”上，退休后才发现，真正吃掉钱的是“怎么取”。这篇文章用一张图，把退休后的税讲清楚。

这篇文章讲三件事：

1. 退休后的钱来自哪四个“水龙头”，它们在税上完全不是一回事
2. 你的收入会踩到哪三级台阶
3. 退休到 RMD 开始之间那几年，为什么可能是一辈子最好的省税窗口

先破一个误区：退休了，税就低了？

很多人以为：退休了、没工资了，收入低了，税自然就低了。

不一定。退休后你可能同时有社安金、401(k) 提领、投资账户的分红、出租房的租金。这些加在一起，不少人退休后的应税收入跟上班时差不多，甚至更高。

到了 RMD 年龄（1951–1959 年出生是 73 岁，1960 年及以后出生是 75 岁），税法还会要求你每年从税前退休账户里取钱，不管你需不需要。

退休不是税务的终点，是税务规划最关键的一段。

一、四个水龙头，四种税

退休后的钱，来自四个水龙头：

水龙头	包括	怎么交税
社安金	Social Security	最多 85% 计入应税收入
税前账户	Traditional 401(k)、Traditional IRA	取出的税前部分按普通收入交税
Roth 账户	Roth IRA、Roth 401(k)	合格提领不计入收入
普通投资账户	Brokerage	长期资本利得按 0% / 15% / 20%

逐个说几句要点。

社安金。 注意，是最多 85% 的社安金“计入应税收入”，不是“交 85% 的税”，这两个说法差了好几倍。社安金从哪条线开始计税，看的是一个叫 provisional income（暂定收入）的数字：

申报身份	开始部分计税	最多 85% 计入
夫妻合报	超过 $32,000	超过 $44,000
单身	超过 $25,000	超过 $34,000

第一层门槛是 1983 年立法、1984 年开始适用的，第二层是 1993 年立法、1994 年开始适用的。四个数字从来没有随通胀调整过，所以碰到这些线的人越来越多。暂定收入的具体算法，下一期专门讲。

税前账户。 从 Traditional 401(k) 或 IRA 取出的税前本金和收益，按普通收入进税表。如果 IRA 里有已经报过税的 nondeductible basis，这一部分不会再交一次税。

Roth 账户。 满足合格提领条件时，取出的钱不计入 gross income，所以既不会把社安金推进计税区间，也不会抬高 Medicare 保费用的 MAGI。这一点后面会非常关键。不合格提领的收益部分仍可能要交税。

普通投资账户。 不是所有收入都享受低税率：利息、短期资本利得和部分股息仍按普通收入交税。只有持有超过一年的长期资本利得和合格股息，才适用 0% / 15% / 20%。2026 年夫妻合报，0% 这一档的 taxable income 上限是 $98,900，而且普通收入会先占掉这段空间。

你不能改变税法，但你每年可以决定拧开哪几个水龙头、拧多大。规划的空间全在这里。

二、地图上的三级台阶

把四个水龙头的水汇到一起，就要过三级台阶。踩上去以后，多拿一块钱的代价可能远超你的想象。

台阶一：联邦所得税率档

先看能扣多少。2026 年夫妻合报：

扣除项目	金额
基本标准扣除	$32,200
65 岁附加扣除（两人都满 65 岁，每人 $1,650）	$3,300
老年人增强扣除（2025–2028 年，每人最多 $6,000）	$12,000
合计	$47,500

老年人增强扣除有收入限制：夫妻合报 MAGI 超过 $150,000 后，按超出部分的 6% 逐步减少，到 $350,000 时减完。它和标准扣除是两回事，逐项扣除（itemize）的人也能申报。

也就是说，对两人都满 65 岁、MAGI 不超过 $150,000 的夫妻来说，前 $47,500 的应税收入，联邦税是零。 很多人退休后第一年一分钱不从 401(k) 取，白白浪费了这一整格零税额度。（社安金计税要先按自己的规则算，所以不是任何 $47,500 现金都自动免税。）

再往上，2026 年夫妻合报的税率档：

应税收入	税率
$0 – $24,800	10%
$24,800 – $100,800	12%
$100,800 – $211,400	22%
$211,400 – $403,550	24%
更高	32% / 35% / 37%

进入下一档，只有超过门槛的那一部分按高税率算，不是全部收入都按高税率。你要盯的，是自己离下一档的天花板还有多远。

台阶二：社安金的“隐形陡坡”

这一级最隐蔽。在某些收入区间里，你从 IRA 多取 1 块钱，不只是这 1 块钱要交税，它还会把 0.5 到 0.85 块的社安金一起拖进应税收入。

如果多取的 1 块钱同时拖进 0.85 块社安金，在 12% 这一档里，你实际的联邦边际税率就是：

1.85 × 12% ≈ 22.2%

税表上写着 12%，你实际付的是 22.2%，州税还没算。业内把这个现象叫 tax torpedo（社安金鱼雷），因为 1040 上找不到任何一行写着这个税率。下一期会用三对夫妻的例子把这个陡坡完整算出来。

台阶三：IRMAA，Medicare 保费加价

这一级是真正的台阶，不是斜坡。以 2026 年 Medicare 保费为例：

夫妻合报 MAGI	Part B 每人每月加价	Part D 每人每月加价
不超过 $218,000	$0	$0
$218,000 – $274,000（第一档）	$81.20	$14.50

如果夫妻两人都有 Part B 和 Part D，进入第一档后，一年合计多交 $2,296.80。在门槛附近，多 1 块钱 MAGI，就可能触发两千多块的全年加价。

还有两点要知道：

• IRMAA 一般看两年前的税表。2026 年的保费看 2024 税年；你 2026 年的收入安排，一般影响 2028 年的保费（2028 年的门槛到时候才公布）。
• 退休、停止工作、配偶去世等符合条件的“生活变故”，可以用 SSA-44 表申请改用较新的收入。所以收到加价信，不代表一定没办法。

三、黄金窗口：退休到 RMD 之间

从退休、工资停止，到 RMD 开始之间，很多人会有一段收入低谷：社安金可能还没开始领，RMD 也还没开始。

这段时间往往是一辈子空间最大的省税窗口。 社安金和 RMD 一旦开始，空间就会被挤掉。RMD 按上一年年底的账户余额和 IRS 寿命表计算，年龄越大，要求取出的比例一般越高。Roth IRA，以及 2024 年起计划内的 Roth 账户，账户主人在世时不要求 RMD。

窗口期里可以考虑三件事：

1. 把零税额度用满。 收入为零的年份，浪费掉的是最便宜的那一段额度。
2. Roth 转换（Roth Conversion）。 如果测算后发现现在处在 12% 档、将来可能到 22% 或 24% 档，可以考虑主动把一部分税前账户转进 Roth。但它不是自动省税：转换会增加当年收入，可能影响社安金计税、IRMAA 和老年人增强扣除，还涉及五年规则。
3. 用好长期资本利得的 0% 档。 在 taxable income 允许的范围内，主动卖出部分有长期利得的资产再买回，抬高成本基础。卖出获利再买回不触发 wash sale（那条规则只管亏损），但要考虑州税、交易成本和市场波动。

三件事有一个共同点：都在低收入的年份才有空间。过了 RMD 年龄并不是完全不能规划，但能动的余地会小很多。

回到开头那两对夫妻

同样一年花 8 万，税单可能差几千甚至上万，差别来自把钱拆着拿：一部分用合格的 Roth 提领，一部分用扣除额吸收普通收入，一部分控制在资本利得 0% 的区间里。

这不是灰色操作，是税法本来就写在那里的结构。区别只在于，有没有人在你 60 岁的时候，帮你把这张图画出来。

一句话总结：退休后交多少税，很大程度上是安排出来的。从哪个账户、在哪一年、取多少，都是可以设计的。

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下一期讲社安金到底要不要交税、多少收入开始计税，用三对夫妻的例子一步一步算。

数据来源（核对日期 2026-09-01）

• IRS Rev. Proc. 2025-32：2026 标准扣除、65 岁附加扣除、税率档、长期资本利得门槛
• IRS：Enhanced deduction for seniors（2025–2028 老年人增强扣除）
• IRS Publication 915；SSA：Taxation of benefits（社安金计税门槛及立法历史）
• CMS：2026 Medicare Parts A & B Premiums；SSA：Medicare Premiums（IRMAA）
• 20 CFR §418.1135（IRMAA 使用两年前的 MAGI）
• IRS RMD FAQs；IRS Publication 590-B（RMD 年龄、Roth 合格提领）

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本文为一般性教育内容，不构成税务、法律或投资建议。每个人情况不同，做决定前请咨询你自己的专业人士。文中数字为 2026 税年，日后可能调整。