免费工具 · ROTH 转换
今年转多少 Roth？
不跨档、不碰 IRMAA。
把传统 IRA 转成 Roth，转的金额今年要交税。转多少合适，看的是你今年还剩多少低税率的空间，以及会不会让两年后的 Medicare 保费加价。
你现在的收入已经超出本工具核对过的税率档范围，请用报税软件或找专业人士算。
今年还能转多少
| 转到哪里为止 | 最多再转 | 这笔转换的联邦税 | 平均税率 | 2028 年 IRMAA |
|---|
"最多再转"是在你填的收入之上，再转多少会正好到这条线。IRMAA 按今年的门槛估算（门槛每年随通胀上调，实际空间通常略大）。
你打算转的这笔
多转 1 块钱，联邦税多交几毛
实际边际税率税率档
横轴是转换金额。实线高出虚线的地方，转换特别贵：有社安金的，是转换的钱把社安金一起拖进了应税收入；满 65 岁的，MAGI 超过 $150,000（单身 $75,000）后老年人增强扣除开始递减，也会让实线高出一截。
转之前，先确认这几件事
- 先取 RMD，再转换。到了 RMD 年龄，当年的 RMD 不能转成 Roth，要先取完。
- 税用 IRA 以外的钱付。59 岁半以前从转换里预扣税，预扣的那部分等于提前取款，另加 10% 附加税。
- 转了不能撤销。2018 年起 Roth 转换不能再改回去（recharacterize）。
- 两个五年规则。Roth 账户满 5 年加 59 岁半，提领才完全免税；每一笔转换各自算 5 年，59 岁半以前取出转换的本金要交 10% 附加税。
- 有非抵扣本金的，要按比例算。传统 IRA 里有税后存进去的钱，转换时按所有传统 IRA 合并按比例（pro-rata）计税，本工具没算这部分。
- 65 岁前靠市场保险（Obamacare）的，转换会抬高收入，减少保费补贴。
- 老年人增强扣除只到 2028 年。之后满 65 岁的人能填满 12% 档的空间会少一些。
第 15、16 期视频讲得更细：Roth 转换的黄金窗口、Roth 转换实操。也可以先用IRMAA 计算器和社安金计税计算器看看你现在的位置。
计算规则和来源
- 转换的金额按普通收入计入当年 AGI，可能连带让更多社安金计税，也可能让老年人增强扣除开始递减，这些都算进去了。
- 只用标准扣除；假设传统 IRA 全是税前的钱；只算联邦税，不算州税。
- IRMAA 看两年前的 MAGI（AGI + 免税利息）：今年转换，影响 2028 年的保费。不加价的门槛按 2026 年：夫妻 $218,000、单身 $109,000。
来源：IRS Rev. Proc. 2025-32、Publication 590-A / 590-B、Publication 915、Schedule 1-A、CMS 2026 Medicare 保费公告，核对日期 2026-10-04。这是按公开规则做的估算；本工具是一般性教育信息，不构成税务、法律或投资建议。你输入的数字只在你自己的浏览器里计算，不会发送给任何人。